Ein Altersvorsorgevertrag läuft dreißig, vierzig Jahre. Ein Lebenslauf tut das selten geradeaus. Dazwischen liegen Elternzeit, Jobwechsel, vielleicht ein Wechsel in die Selbstständigkeit, ein paar Monate ohne Arbeit oder ein Umzug in ein anderes Land.
Die gute Nachricht vorweg: Der Vertrag verträgt das. Die Förderberechtigung wird für jedes Beitragsjahr eigenständig betrachtet und kann kommen und wieder gehen, ohne dass rückwirkend etwas eingerissen wird. Nur an einer Stelle wird es wirklich teuer, und die steht weiter unten.
Die Förderberechtigung ist ein Jahresthema
Das ist der Grundsatz, den man verstanden haben sollte, weil er die meisten Sorgen entschärft.
Ob du in einem Jahr Zulagen bekommst, entscheidet sich danach, ob du in diesem Beitragsjahr zum begünstigten Personenkreis gehörst. Fällt die Berechtigung weg, bekommst du für dieses Jahr keine Zulage. Die Zulagen der Vorjahre bleiben, das Kapital bleibt investiert, der Vertrag läuft weiter.
Das Ministerium formuliert es so: Entfällt die Versicherungspflicht, etwa durch Aufgabe der Berufstätigkeit, liegt spätestens ab dem Folgejahr keine unmittelbare Förderberechtigung mehr vor. Kein Rückwirkungsschock, kein Nachschlag.
Elternzeit und Kindererziehung
Mütter und Väter sind während der dreijährigen Kindererziehungszeit unmittelbar förderberechtigt. Das ist eine eigene Gruppe im begünstigten Personenkreis, unabhängig davon, ob nebenher gearbeitet wird.
Ein Punkt aus der Praxis, der Geld kostet, wenn er vergessen wird: Kindererziehungszeiten sind beim zuständigen Rentenversicherungsträger zu beantragen. Das passiert nicht von allein. Wer den Antrag nicht stellt, hat die Zeit nicht im Versicherungsverlauf und damit möglicherweise auch die Förderberechtigung nicht sauber belegt.
Wer über die drei Jahre hinaus zu Hause bleibt, rutscht aus der unmittelbaren Berechtigung. Bei Verheirateten fängt die mittelbare Zulageberechtigung des Partners das auf, mit einem eigenen Mindestbeitrag von 120 Euro im Jahr und einer Grundzulage von maximal 175 Euro. Wie das funktioniert, steht in Altersvorsorgedepot für Paare.
Die Kinderzulage selbst hängt an einem anderen Kriterium: Sie steht einem zulageberechtigten Elternteil zu. Die Details dazu stehen in Kinderzulage beim Altersvorsorgedepot.
Jobverlust und Bürgergeld
Auch hier ist die Rechtslage freundlicher als befürchtet.
Den Pflichtversicherten gleichgestellt sind Personen, die eine Anrechnungszeit nach § 58 Abs. 1 Nr. 3 oder Nr. 6 SGB VI haben. Das ist der Fall, wenn du wegen Arbeitslosigkeit als arbeitsuchend gemeldet warst und eine öffentlich-rechtliche Leistung bezogen hast - oder sie nur wegen anzurechnendem Einkommen oder Vermögen nicht bezogen hast. Ebenfalls erfasst ist der Bezug von Bürgergeld seit dem 1. Januar 2023.
Eine Bedingung gibt es: Unmittelbar vor dieser Anrechnungszeit muss eine Zugehörigkeit zum begünstigten Personenkreis vorgelegen haben. Der Gesetzgeber stellt damit sicher, dass die Verbindung zur aktiven Pflichtversicherung besteht.
Wer aus einer Anstellung heraus arbeitslos wird, bleibt also in der Förderung. Wer nach Jahren ohne Beschäftigung Leistungen bezieht, hat diese Brücke nicht.
Und für die Frage, ob das Ersparte dann angetastet wird: Gefördertes Altersvorsorgevermögen ist im Sozialrecht privilegiert und muss nicht verwertet werden. Der ungeförderte Teil dagegen zählt als verwertbares Vermögen.
Wechsel in die Selbstständigkeit
Seit der Reform ist das kein Bruch mehr, sondern eine Frage der Einkunftsart.
Unmittelbar förderberechtigt sind selbständig Erwerbstätige mit Einkünften nach § 15 EStG oder § 18 Abs. 1 Nr. 1 bis 3 EStG, wenn sie für das Beitragsjahr eine Steuererklärung abgegeben haben. Dazu kommen Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen, für die eine eigene Einwilligung gegenüber ihrer Versorgungseinrichtung nötig ist.
Fällt deine Tätigkeit unter keine dieser Einkunftsarten und erfüllst du kein anderes Kriterium, entfällt die unmittelbare Förderberechtigung. Ausdrücklich nicht förderberechtigt sind freiwillig in der gesetzlichen Rentenversicherung Versicherte, die kein weiteres Kriterium erfüllen.
Was das für die Beitragsplanung bedeutet, steht in Lohnt sich das Altersvorsorgedepot für Selbstständige.
Minijob: eine Unterschrift mit Folgen
Ein kleiner Punkt mit großer Wirkung.
Minijobberinnen und Minijobber, die nicht von der Versicherungspflicht befreit wurden, gehören zum unmittelbar förderberechtigten Personenkreis. Wer sich auf Antrag von der Rentenversicherungspflicht befreien lässt, gehört ausdrücklich nicht dazu.
Diese Befreiung wird oft beim Einstellungsgespräch unterschrieben, weil sie ein paar Euro netto mehr bringt. Dass damit die Tür zur Zulagenförderung zugeht, steht selten daneben.
Wer im Minijob arbeitet und ein Altersvorsorgedepot besparen will, sollte die Befreiung von der Rentenversicherungspflicht nicht unterschreiben. Die paar Euro Ersparnis im Monat kosten bis zu 540 Euro Zulage im Jahr.
Ebenfalls nicht unmittelbar förderberechtigt sind Bezieherinnen und Bezieher einer Vollrente wegen Alters. Wer also vorzeitig in Rente geht und nebenher weiter einzahlen möchte, sollte das vorher klären.
Umzug ins Ausland
Hier steht die einzige Regel in diesem Beitrag, die richtig Geld kosten kann. Sie wird zugleich am häufigsten falsch wiedergegeben.
Innerhalb der EU und des EWR ist ein Umzug unproblematisch. Die Rechtsfolgen der schädlichen Verwendung greifen dort nicht.
Ab Beginn der Auszahlungsphase treten bei Wohnsitznahme außerhalb eines EU- oder EWR-Staates die Folgen der schädlichen Verwendung ein. Das heißt: Die darauf entfallenden, während der Ansparphase gewährten Altersvorsorgezulagen und die gegebenenfalls gesondert festgestellten Steuerermäßigungen sind zurückzuzahlen.
Eine Wohnsitznahme außerhalb der EU/des EWR liegt in zwei Fällen vor: wenn sich Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt außerhalb dieser Staaten befinden, oder wenn beides zwar in einem EU-/EWR-Staat liegt, du aber nach einem Doppelbesteuerungsabkommen als außerhalb ansässig giltst.
Für die Praxis heißt das: Portugal, Spanien oder Italien im Ruhestand sind kein Problem. Thailand, die Schweiz oder Florida schon. Wer solche Pläne hat, sollte sie in die Produktentscheidung einbeziehen, weil ein freies Depot diese Bindung nicht kennt.
Und weil es im Netz kursiert: Die Behauptung „einmal im Ausland, immer förderschädlich” ist falsch. Die Aussage „Ausland ist nie ein Problem” allerdings auch.
Wenn gar nichts mehr geht: ruhen lassen
Für alle Fälle, in denen der Beitrag vorübergehend nicht zu stemmen ist, kannst du die eigenen Einzahlungen stoppen.
Ein zertifizierter Altersvorsorgevertrag muss dem Vertragspartner den Anspruch gewähren, den Vertrag ruhen zu lassen. Das gilt sowohl für Altverträge als auch für Neuverträge.
Beitragsfrei bedeutet jedoch nicht automatisch kostenfrei. Je nach Vertrag können Verwaltungs-, Anlage- oder sonstige laufende Kosten weiter aus dem vorhandenen Vertragsvermögen entnommen werden. Vor dem Ruhenlassen solltest du deshalb prüfen, welche Kosten fortbestehen und wie sie das Guthaben mindern.
Das Kapital bleibt investiert und arbeitet weiter. Die Förderung der bisherigen Jahre bleibt erhalten. Für das Jahr ohne Beiträge gibt es keine Zulage, mehr passiert nicht. Später kannst du wieder einzahlen.
Kündigen ist demgegenüber die teuerste Variante, weil bei einer Auszahlung an dich die Förderung zurückzuzahlen wäre. Wer in einem schwachen Jahr steckt, senkt den Beitrag auf den Mindestbeitrag von 120 Euro oder stellt den Vertrag ruhend. Wie du den Beitrag grundsätzlich planst, steht in Wie viel sollte ich wirklich einzahlen.
Was du jetzt tun kannst
- ✓ Beantrage Kindererziehungszeiten beim Rentenversicherungsträger, falls das noch offen ist. Sie entstehen nicht automatisch im Versicherungsverlauf.
- ✓ Unterschreib im Minijob keine Befreiung von der Rentenversicherungspflicht, wenn du gefördert vorsorgen willst.
- ✓ Wenn ein Ruhestand außerhalb der EU oder des EWR realistisch ist: Nimm das in die Produktentscheidung auf, bevor du dich bindest.
- ✓ Bei einem knappen Jahr: Beitrag senken oder ruhen lassen. Kündigen erst, wenn alles andere geprüft ist.
Wenn sich bei dir gerade etwas ändert - Job, Familie, Selbstständigkeit, Wohnort - schauen wir im kostenlosen Check-up, was das für deine Förderung bedeutet und was zu tun ist. Manchmal ist die Antwort: erst mal nichts.
Kostenloses Check-up-Gespräch vereinbarenHäufige Fragen
Bleibe ich in der Elternzeit förderberechtigt?
Mütter und Väter sind während der dreijährigen Kindererziehungszeit unmittelbar förderberechtigt. Wichtig ist, dass die Kindererziehungszeiten beim zuständigen Rentenversicherungsträger beantragt werden. Wer darüber hinaus zu Hause bleibt, kann bei Verheirateten über die mittelbare Zulageberechtigung des Partners weiter gefördert werden.
Was passiert mit meiner Förderung, wenn ich arbeitslos werde?
Pflichtversicherten gleichgestellt sind Personen mit einer Anrechnungszeit nach § 58 Abs. 1 Nr. 3 oder Nr. 6 SGB VI - also bei Arbeitslosmeldung mit Leistungsbezug, bei Nichtbezug allein wegen anzurechnendem Einkommen oder Vermögen, sowie beim Bezug von Bürgergeld. Voraussetzung ist, dass du unmittelbar vor dieser Zeit zum begünstigten Personenkreis gehört hast.
Verliere ich die Förderung, wenn ich mich selbstständig mache?
Nicht zwangsläufig. Selbständig Erwerbstätige mit Einkünften nach § 15 EStG oder § 18 Abs. 1 Nr. 1 bis 3 EStG sind unmittelbar förderberechtigt, wenn sie für das Beitragsjahr eine Steuererklärung abgegeben haben. Fällt deine Tätigkeit unter keine dieser Einkunftsarten und erfüllst du kein anderes Kriterium, entfällt die unmittelbare Förderberechtigung spätestens ab dem Folgejahr.
Was ist beim Minijob zu beachten?
Minijobberinnen und Minijobber, die nicht von der Versicherungspflicht befreit wurden, gehören zum unmittelbar förderberechtigten Personenkreis. Wer sich auf Antrag von der Rentenversicherungspflicht befreien lässt, gehört ausdrücklich nicht dazu. Diese Befreiung wird oft ohne einen Gedanken an die Altersvorsorge unterschrieben.
Kann ich im Ruhestand ins Ausland ziehen?
Innerhalb der EU und des EWR ja, ohne dass die Rückzahlungsfolgen greifen. Ab Beginn der Auszahlungsphase treten bei Wohnsitznahme außerhalb eines EU- oder EWR-Staates die Folgen der schädlichen Verwendung ein: Die gewährten Zulagen und die gesondert festgestellten Steuerermäßigungen sind zurückzuzahlen. Das gilt auch, wenn du zwar in der EU wohnst, nach einem Doppelbesteuerungsabkommen aber als außerhalb ansässig giltst.
Was mache ich, wenn ich vorübergehend nicht einzahlen kann?
Vertrag ruhen lassen. Ein zertifizierter Altersvorsorgevertrag muss dir diesen Anspruch gewähren, und zwar sowohl bei Alt- als auch bei Neuverträgen. Das Kapital bleibt investiert, die Förderung für die bisherigen Jahre bleibt erhalten. Kündigen wäre die teuerste Variante, weil dann die Rückzahlung der Förderung droht.
Dieser Beitrag ist eine allgemeine Einordnung und ersetzt keine Steuer-, Rechts- oder Anlageberatung. Was für dich konkret sinnvoll ist, hängt von deinem Einkommen, deinem Berufsstatus, deiner Familiensituation, bestehenden Verträgen, deinem Liquiditätsbedarf, deiner Steuerlast und deinem Risikoprofil ab.
